Sitter och klurar på en liten grej... Om man använder kontantmetoden så bokför man ju en leverantörsfaktura när den är betald, genom att exempelvis minska postgirokontot och öka leverantörsskulden med samma belopp. Men när fakturan kommer ska väl ankomsten registreras separat i en verifikation? Hur skriver man detta?
/David
(Om detta är fel forum så flytta gärna mitt inlägg. Hittade inget bättre.)
Kontantmetoden (bokslutsmetoden) innebär ju att bokföring av fakturan normalt inte görs förrän den är betald. Det innebär ju att kontot leverantörsskulder inte används. Om du betalar via postgiro blir det naturligtvis kredit i postgirot för hela beloppet vid betalning. På ingående moms och aktuellt kostnadskonto blir det följaktligen på debetsidan. Lämpligt kan vara att samla en kopia på alla leverantörsfakturor i två pärmar – en för obetalda och en för betalda fakturor, så fungerar dessa som en liten leverantörsreskontra.
Nej varor skall inte bokföras på ”Inköp material” utan på ”Inköp varor” (nu utgår jag från att du menar varor som ditt företag köper/säljer, handelsföretag). Utgifter/kostnader för tjänster som ditt företag har bör ju fördelas på lämpliga konton som ingår i just din kontoplan. Vad du menar med A och B konto förstår jag inte riktigt. Förmodligen är detta bara en uppdelning för att skapa fler konton av samma slag.
Ibland kan det här med utgift och kostnad vara lite svårt att förstå. Enkelt kan man säga att en kostnad är en periodiserad utgift. Betalar du 15 000 kr för en produkt så är utgiften 15 000 kr. Förbrukar du den här produkten på tre räkenskapsår blir kostnaden 5 000 kr/per år.
Kom ihåg att bokföringslagen är en ramlag som inte exakt beskriver hur varje sak skall bokföras. Viktigt dock att man uppfyller kravet på god redovisningssed.
Det finns massor med läsvärda böcker som beskriver dessa saker på ett mycket bra sätt.
Lycka till!
