Musiker,-Frågor ang enskild firma

Jag startade enskild firma 2001 som år 2005 ombildades till aktiebolag, som är det jag har i dag.

När det gäller enskild firma så kan inte ägaren ta ut lön. Pengarna är redan ägarens, för en enskild firma är samma sak som personen själv. Så det är bara att ta ut hur mycket man vill och när man vill, men det påverkar inte skatten och egenavgifterna

Det man betalar skatt och egenavgifter på är vinsten och det gör man i den vanliga deklarationen. Vinsten är intäkterna minus kostnaderna. Egna uttag är ingen kostnad, så de räknas inte bort. Och saker som är dyrare, exempelvis en ny gitarr för 10 000, är ingen kostnad, det är en investering...

Kostnader är förbrukningsvaror, som strängar och plektrum, eller om man behöver hyra PA och ljus. Köper man en ny gitarr får man göra avskrivningar (justera för värdeminsknngen) och avskrivningen är en kostnad.

Vi kan ta ett räkneexempel: (observera att allting alltid räknas exklusive moms)

Intäkter: 36 000 (12 månader à 3 000 kr)
Kostnader: 10 000
Ny gitarr: 10 000
Egna uttag: 15 000

Vinsten blir då intäkter minus kostnader alltså 36 000 - 10 000 = 26 000. Vi kan också göra en avskrivning för den nya gitarren på exempelvis 2 000 (jag minns inte de exakta reglerna för avskrivningar just nu), så vinsten hamnar på 24 000.

24 000 är det belopp som det ska betalas skatt och egenavgifter på. De egna uttagen påverkar alltså inte det beloppet.

Egenavgifterna är cirka 30% så det blir 7 200 kronor. Om personen inte har haft några andra inkomster under året så blir skatten låg, endast 1 800 kronor.

Totalt blir det i så fall 9 000 i skatt och avgifter som ska betalas i deklarationen. Normalt har man dock redan under året betalat in detta i form av preliminär skatt.

Men, om personen har andra inkomster så blir skatten högre. Om personen har en månadslön på 20 000 så blir skatten i den enskilda firman 8 200 kronor. Tillsammans med egenavgifterna är det alltså 15 400 som ska betalas.

tydal skrev:

...(jag minns inte de exakta reglerna för avskrivningar just nu)...

http://www.regeringen.se/sb/d/11453/a/122621

Så bra, gränsen höjd till cirka 20 000. Prylar som kostar mindre blir alltså en kostnad.

Du länkade visserligen till lagförslaget, men jag såg att den har gått igenom och blivit lag.

tydal skrev:

När det gäller enskild firma så kan inte ägaren ta ut lön. Pengarna är redan ägarens, för en enskild firma är samma sak som personen själv. Så det är bara att ta ut hur mycket man vill och när man vill, men det påverkar inte skatten och egenavgifterna

Lite farligt skrivet va! :)
Man kan inte ta ut hur mycket man vill, så att det exempelvis blir tomt på kontot!
Man ska ju betala skatt på den summa man tar ut som "eget uttag"= företagets vinstpengar.

Linsa11 skrev:

- Man snackar om att "sätta undan" ca 50% av intäkterna direkt de landar på kontot, är detta ifall man valt att betala skatt osv endast en gång per år? Eller är detta ngt man ska göra trots man betalar den preliminära skatten månadsvis?

Njae, inte sätta undan 50% på intäkterna, däremot lika stor del på summan du tar ut som "eget utag" (lön) kan vara bra att "lägga undan" och det har inget med att göra hur ofta du betalar skatt.
/RED Enkelt sagt: Tar du ut 100 kr så stoppa undan 100 kr till kommande skatt!

Linsa11 skrev:

- Hur sköter ni er bokföring? Bör man använda ngt bokföringsprgram trots att det är så pass liten omsättning eller räcker det med att man tex hanterar sina fakturor i tex exel/word och håller koll manuellt,bokar i en pärm alla kvitton,printar ut kontoutdrag,fakturakopior etc?
Så länge man kan hålla det under kontroll..

Jag använder Visma enskild firma, kan rekomenderas!
jag skulle satsa på ett bokföringsprogram redan från början, inte pyssla med word eller excelfiler. Gud va rörigt att hålla reda på allt då!

Är det någon som har provat på att använda Bolagskraft eller något liknande där man "hyr sin arbetsgivare"?

Jag går också i funderingarna på att starta eget, men är lite rädd för all administration, och genom att hyra sin arbetsgivare så skulle de sköta detta gentemot en procentuell avgift på det du fakturerar.

Är det värt det, eller skall man start eget?

Vide skrev:

Är det någon som har provat på att använda Bolagskraft eller något liknande där man "hyr sin arbetsgivare"?

Jag går också i funderingarna på att starta eget, men är lite rädd för all administration, och genom att hyra sin arbetsgivare så skulle de sköta detta gentemot en procentuell avgift på det du fakturerar.

Är det värt det, eller skall man start eget?

Jag har många musikerpolare som använder http://www.frilansfinans.se
Bolagsbolaget verkar ha nåt liknande också:
http://www.bolagsbolaget.se

Betala skatt osv efter första året..

En annan av mina funderingar som dykt upp under dagen är följande;
Jag har förstått det som att man kan, om man har en begränsad omsättning, välja att betala skatt endast en gång ist för månadsvis, har jag alls uppfattat rätt?

Ngt som jag efter efterforskningar fått berättat för mig är att man isf får betala ränta på skattepengarna som man "hållit inne" under året.
(Detta är som sagt bara andrahandsinformation jag fick av ett av mina syskon,som förövrigt lämnar iväg all bokföring var 3e månad,och håller bara reda på sin löpande bokföring själv,allt annat sköter revisorn,men fick en saftig summa i form av ränta att betala in efter 1a året,ändrade år 2 till månadsinbetalningar)

Vilket vore då bäst om man egentligen vet med sig att man endast kommer att fakturera ca 10 000kr per år fördelat ojämnt över året och har omkostnader för detsamma under uppbyggnaden?

TACK förresten Tydal,Doggelito för snabba informativa svar! uppskattas till tusen!

Red. Kostnadsränta kan jag tänka mig att jag undrar över i ovanstående inlägg..
Läser på skatteverkets hemsida om det men förstår inte riktigt hundra ändå, ngn som kan förklara lite enklare?

Preliminärskatt ska betalas en gång i månaden, men som nystartat företag kan man få tillåtelse att inte behöva betala de tre första månaderna. Hur mycket preliminärskatt du ska betala avgör du genom att berätta för Skatteverket hur stor vinst du räknar med att göra. Du kan när som helst lämna in en ny beräkning (kallas för preliminär självdeklaration). Preliminärskatten betalas in under samma år som du tjänar pengarna.

Skattepengarna ska betalas året efter du tjänade pengarna. Så, under året som du tjänar pengarna blir det ingen straffränta, och det spelar heller ingen roll hur mycket eller lite preliminärskatt du betalar...

Men året efter så är det som följer:

Om du har betalat in mer än 20 000 för lite i preliminärskatt så måste du betala in skatten senast 12 februari för att slippa straffränta.

Senast den 3 maj ska skatten vara betald.

För närvarande är dock räntan så låg så att om det är max 30 000 du betalat för lite så är räntan 0% fram till november. Därefter är den 15% om det är mer än 10 000 du betalat för lite. Är det mindre än 10 000 är det fortfarande 0% med nuvarande ränteläge. Observera dock att räntan väntas stiga...

Då tror jag att jag förstår hur det fungerar med underskott på skattekontot och ev kostnadsränta. Kanoners.

Funderingen som kvarstår är dock följande;
(jaa det låter säkert urbota korkat men jag frågar så har jag iallafall gjort det)

Somliga som startat enskilda firmor har gjort detta för att ha möjligheten att ta uppdrag/jobb som man annars gått miste om. Man kanske alltså inte har för avsikt att 1a,eller 2a verksamhetsåret egentligen tjäna så mkt pengar, knappt ngn omsättning alls dvs.

Ibland hör jag följande; Nädå,jag redovisar ingenting förrän efter första året. Vad menar man då? Betyder detta att man fyllt i 0kr i sin prel.skatte.uträkn och då inte betalar ngt per månad? och i sin tur, är det dumt? Jag försöker bara förstå om det är möjligt att göra så och om det är "riktigt" att i vissa fall göra så.

Linsa11 skrev:

Ibland hör jag följande; Nädå,jag redovisar ingenting förrän efter första året. Vad menar man då? Betyder detta att man fyllt i 0kr i sin prel.skatte.uträkn och då inte betalar ngt per månad? och i sin tur, är det dumt? Jag försöker bara förstå om det är möjligt att göra så och om det är "riktigt" att i vissa fall göra så.

Ja, då menar de nog att de betalar 0 kr i prel skatt, de har alltså angett 0 kr i vinst i sin preliminära självdeklaration.

Grundtanken dock med ett företag är ju att man ska tjäna pengar i företaget, finns liksom ingen vits att starta bolag annars! :)
Därav så uppskattar man första årets vinst när man startar bolaget och får X kr i prel skatt. År 2 beräknas skatten på föreg. års vinst och du kan mao inte bestämma hur mycket du ska betala i skatt då... om du inte lämnar in en ny prel självdeklaration och anger en ny vinst för år 2.
Du får alltså varje år lämna in en ny prel självdeklaration om du är ute efter att betala 0 kr i prel skatt.
Och att hålla på så tror jag inte uppskattas i längden av skatteverket! :)

Att tänka på när man vill starta sin enskilda firma är att inte ange för låg förmodad vinst/omsättning. Då kan Skatteverket anse att detta inte är en affärsnäring utan istället en hobby och därför avslå din ansökan om F-skattsedel...

Då musikframträdande,studioteknikeruppdrag osv kommer utgöra stor del av levebrödet framledes handlar det klart om att på sikt kunna öka vinsten,inte redovisa 0kr kr i vinst,annars är det ju precis som ovan kommentar ingen som helst idé att driva företag. I den,i detta fallet.tänkta verksamheten kommer det dock med största sannolikhet ta 1-2 år innan omsättningen kommer generera ngn vinst att tala om, intäkterna går garanterat till att investera i och bygga upp verksamheten.Ett måste för att framledes kunna ta uppdrag som ger den eftersträvade vinsten.

Så tankarna kring prel.skatt osv kom efter att jag insett orimligheten i att uppskatta intäkter under första året. Förstår efter läsning på forum etc att detta är ett litet huvudbry för många som gr i starta-eget-tankar,man vill göra rätt för sig men inser att det kan blir krux om man anger siffror som inte kommer stämma.

Men ok, bör man ange vinsten till 0kr för att tex efter ngra månader utvärdera och se - har man fått inbokade uppträde eller dyl. kan man då isf lämna in ny prel.skattanmälan för resterande månader 1:a året och på så sätt hamna på mer riktiga summor?

Rätt tänkt Linsa11. Man kan när som helst inge en ny skatteanmälan.
Så ordna firma först med en uppskattad inkomst. Lägg sedan in en ny skatteanmälan om en månad!